零星采购审计:常用程序、常见问题

零星采购审计:常用程序、常见问题
    审查零星物资采购是否进行采购申请,零星采购是否进行询价、比价,零星采购达到招采要求规模是否进行招采程序及签订合同,零星采购的验收程序是否流于形式等。
    一、所需的资料
    零星采购审批表、评审表、采购文件、报价单、供应商发票和货物清单等。
    二、审计程序
    1.询问采购人员,了解零星采购范围、流程、审批手续等,了解签订采购合同的最低限额;
    2.抽取零星采购申请单及相关的采购文件;
    3.判断零星采购范围、签订采购合同限额的合理性;
    4.检查零星采购审批流程、审批权限是否符合规定;
    5.核对订货单、送货单、验收单、入库单等,核对提供的物资是否符合采购订单需求;
    6.检查对比零星采购订单,是否存在单一供应商,或超常采购数额的供应商,重点检查是否存在关联关系;
7.检查预付款,尾款等付款是否符合采购

............试读结束............

查阅全文加微信3231169

如来写作网gw.rulaixiezuo.com(可搜索其他更多资料)

本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 3231169@qq.com 举报,一经查实,本站将立刻删除。
如若转载,请注明出处:https://www.kuaichafanwen.com/108733.html