审计整改报告和跟踪检查实施办法（附：流程图）

投稿用户 • 2024年1月11日 am12:03 • 范文大全 • 阅读 96

　　　第一章总则
　　　第一条为落实审计整改工作责任，提高审计整改的规范性和严肃性，根据《XX审计整改工作规定（试行）》，制定本办法。
　　　第二条本办法所称审计整改报告，是指在接受审计后，被审计单位（部门）、整改涉及的业务主管部门、审计处和XX办公室根据各自职责，按规定应当履行的对审计整改结果情况进行报告的行为。
　　　第三条本办法所称的审计整改跟踪检查，是指在接受审计后，XX相关部门按规定对被审计单位（部门）审计整改结果情况所持续开展的检查行为。
　　　第四条本办法所称的审计整改督办，是指XX办公室根据XX主要领导和分管领导的批示，按照XX已发布的《XX督查督办工作实施办法》，对相关责任单位（部门）限期落实有关应整改事项的督办行为。
　　　第五条本办法所称的审计整改情况，主要包括以下几种情形：
　　　（一）审计处理决定的执行情况；
　　　（二）被审计单位（部门）落实审计整改通知书和审计报告相关意见和建议的情况；
　　　（三）相关业务主管部门根据审计结果，从源头上纠正问题或完善管理的有关工作计划措施；
　　　（四）相关部门承办审计移送事项的处理情况；
　　　（五）被审计单位（部门）和有关业务主管部门落实XX领导对审计结果文本批示的情况。
　　　第二章审计整改工作涉及对象和工作流程
　　　第六条审计整改工作流程涉及的单位（部门）和人员分别有：审计处、被审计单位（部门）、有关业务主管部门、XX办公室和主要X领导、协管审计X领导以及相关分管X领导。
　　　第七条审计整改工作具体流程，详见附件“审计整改工作流程图”。
　　　第三章审计整改情况报告的具体实施
　　　第八条审计整改情况报告的责任主体为：被审计单位（部门）；整改涉及的业务主管部门；审计处；XX办公室。
　　　第九条被审计单位（部门）的主要负责人是审计整改的第一责任人，应当将落实审计意见和建议纳入领导班子议事决策范围，切实抓好并落实本单位（部门）的审计整改工作，并按要求报送审计整改结果书面报告。
　　　（一）在收到审计报告和审计整改通知书的30个工作日内，向审计处报送审计整改工作方案并呈送分管（联系）X领导。审计整改工作方案应包括但不限于下列内容：
　　　1.拟对审计要求自行纠正事项的落实措施；
　　　2.拟对审计报告指出问题和提出建议的整改措施；
　　　3.对审计决定书（若有）和审计整改通知书指出问题和提出意见的整改计划；
　　　4.拟对形成问题的责任追究措施；
　　　5.整改工作拟完成的时间节点；
　　　6.其他需要说明的事项。
　　　（二）在规定的整改截止期限之内（一般为90天），向审计处或相关业务主管部门报送有分管（联系）X领导签字的审计整改结果报告。审计整改结果报告应包括但不限于下列内容：
　　　1.对审计要求自行纠正事项的落实结果；
2.对审计决定

............试读结束............

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