财务部门的计划目标怎么写_（财务工作目标和计划怎么写）

目 录

1. 总则

1.1 部门设置规则

1.2 财务部岗位考核指标

1.3 本文特殊说明

1.4 财务部的考核模式

2. 会计核算部

2.1 总账核算

2.2 费用审核

2.3 财务报表编制

2.3 应收款管理

2.4 应付款管理

3. 财务管理部

3.1 财务报表审核

3.2 财务分析

3.3 预算管理

4. 资金管理部

4.1 资金计划

4.2 投资管理

4.3 筹资管理

4.3 出纳管理

5. 成本管理部

5.1 成本核算

5.2 成本管控

5.3 产品销售报价

5.4 存货管理

5.5 固定资产和无形资产管理

5.6 资产盘点

6. 税收筹划部

6.1 税收申报

6.2 税收政策研究和税收筹划部

7. 内控管理部

7.1 内部管理制度

7.2 财务审计

8. 资本运作部

文章正文

1. 总则

1.1 部门设置规则

本文设置的财务部部门组织架构是根据财务部的工作职能内容为标准，细分财务部的主要工作职责为会计核算、财务管理、成本管理、资金管理、税收筹划、内部控制、资本运作，总共为财务工作七大模块，作为财务部七个二级管理部门。

1.2 财务部岗位考核指标

本文将财务部工作内容七大模块设置成为二级部门后，再将每一模块细化分解成若干个岗位或工作职责，每个岗位或工作职责都附有KPI考核指标，即二级部门——岗位或工作职责——KPI考核指标。

1.3 本文特殊说明

本文所说岗位或工作职责附有KPI考核指标，可能和很多读者在书上上或其他参考资料上不一样，他们的说法都是KPI考核指标是随着岗位的。

本人会考虑这么来设置KPI考核指标的出发点，一是参照项目管理，根据设置的目标完成情况来评估工作的优劣，这里的项目就是工作内容和职责；二是大部分的企业都很难做到 “一个萝卜一个坑”，特别是财务部门，工作事项很多很复杂，很多财务人员都是身兼多职，承担着财务部的很多性质不同的工作职责，就像上述说的承担着很多是跨模块的工作职责，如果再按照岗位设置KPI考核指标，就很难做到合理和符合企业实际管理现状。

1.4 财务部的考核模式

本文会从企业实际情况出发，设置以下的考核模式：二级部门——主要工作职责——工作内容——KPI考核指标，本文是目的是起到抛砖引玉的作用。有看到本篇文章的读者，可以按照主要的工作职责设置岗位并附上KPI考核指标，也可以考虑合并多个模块的主要工作职责到一个财务部专员身上，并从中挑选自己觉得比较重要的KPI考核指标。

2. 会计核算部

2.1 总账核算

2.1.1 工作职责：

负责除成本核算之外的所有总账的会计核算处理：原始单据审核，凭证编制、审核、结账和结账，并负责凭证装订成册。

2.1.2 KPI考核指标：总账处理及时性

以财务报表编制及时成为KPI考核指标。

2.2 费用审核

2.2.1 工作职责：

负责审核企业费用支出的审核工作。

2.2.2 KPI考核指标：费用审核及时率

为方便企业员工报销费用，减少员工费用报销时来回折腾的抱怨，财务人员要一次性将报销出现的不合理情况解释清楚。可以通过设定财务人员的费用审核时间，提高费用审核的效率。

2.3 财务报表编制

2.2.1 工作职责：

负责编制企业月度财务报表：利润表、资产负债表和现金流量表。

2.2.2 KPI考核指标：财务报表及时率和准确率

设定财务人员编制报表的时间和准确的项目，权重可设置为及时性指标40%和准确性指标60%，因为对企业财务人员的岗位特性来说，数据准确永远比及时更加重要。

2.3 应收款管理

2.3.1 工作职责：

负责企业应收款报表编制，组织销售部门和分管领导进行应收款管理月会（或季会），汇报客户应收款和超期应收款清单，并催收跟踪流程。

2.3.2 KPI考核指标：应收款汇报及时率和数据准确率

设定财务人员编制应收款报表和月会的时间和准确的项目，权重可设置为及时性指标50%和准确性指标50%，应收款催收及时性和准确性一样重要。

2.4 应付款管理

2.4.1 工作职责：

负责企业应付款报表编制，并与采购部根据合同协议拟定月度资金付款计划。

2.4.2 KPI考核指标：及时性指标和准确性指标

设定财务人员编制应付款报表和资金计划的时间和准确的项目，权重可设置为及时性指标50%和准确性指标50%。

3. 财务管理部

3.1 财务报表审核

3.1.1 工作职责：

负责会计核算部完成月度财务报表编制后的审核工作。

3.1.2 KPI考核指标：财务报表及时率和准确率

设定编制报表的时间和准确的项目，权重可设置为及时性指标40%和准确性指标60%。

3.2 财务分析

3.1.1 工作职责：

负责在月度财务报表审核完成后，撰写企业财务分析报告和召开财务分析会议。

3.2.2 KPI考核指标：

完成财务分析报告和召开财务分析会议及时性作为KPI考核指标。

3.3 预算管理

3.3.1 工作职责：

负责参与企业的年度全面预算管理制度的指定、预算编制、半年度预算调整、年度期间预算执行和与月度预算分析的工作。

3.3.2 KPI考核指标：预算分析及时性和预算管理准确性

设定考核权重为预算分析及时性40%和预算管理准确性60%。

4. 资金管理部

4.1 资金计划

4.1.1 工作职责：

负责汇总各部门的月度资金收支计划，并按照资金计划收付款，保证资金计划的准确性。

4.1.2 KPI考核指标：资金计划及时性和准确性

设定考核权重为资金计划及时性30%和资金计划准确性70%。

4.2 投资管理

4.1.1 工作职责：

负责企业对外投资的调研，对投资对象开展详细的尽职调查，撰写尽职调查报告和投资可行性分析报告，跟踪现有投资项目和汇报投资进展，召开投资项目进展报告会 保证投资安全和收益。

4.1.2 KPI考核指标：盈利项目金额比率、投资计划完成比率

设定KPI考核指标：可行报告及时率和准确率30%、盈利项目金额比率40%和投资计划完成比率30%

也可以设置数量指标：投资成功个数或投资失败个数。

4.3 筹资管理

4.1.1 工作职责：

负责开拓企业融资渠道，拓宽融资渠道多元化，制定企业年度和项目筹资计划，保证年度筹资计划完成。

4.1.2 KPI考核指标：年度融资计划完成率和渠道多元化指标

设定KPI考核指标融资渠道多元化指标30%、年度融资计划完成率30%和融资成本降低率40%。

4.3 出纳管理

4.1.1 工作职责：

负责银行账户管理，款项的收付，现金和银行日记账的入账，与会计对账，配合会计和审计现金盘点。

4.1.2 KPI考核指标：付款准确率和盘点准确率

设定KPI考核指标付款准确率权重80%和现金盘点准确率20%。

5. 成本管理部

5.1 成本核算

5.1.1 工作职责：

负责制定企业产品的成本核算制度和核算标准，执行企业产品成本核算，按月提供产品成本核算明细表和成本分摊表。

5.1.2 KPI考核指标：成本核算准确率

5.2 成本管控

5.2.1 工作职责：

负责制定和执行企业产品成本的管控制度，定期召开产品成本管理会议，汇报产品成本异常情况。定期走访供应商并形成走访评估报告，以降低产品材料成本为目标。定期与生产部和技术部下车间，就生产流程、生产工艺、生产标准工时重新测算，以降低产品人工和制造费用为目标。

5.2.2 KPI考核指标：材料成本降低率和标准工时降低率

设定KPI考核指标权重材料成本降低率60%和标准工时降低率40%。

5.3 产品销售报价

5.3.1 工作职责：

5.3.1.1 负责新产品的定价。

5.3.1.2 负责老产品的重新定价、价格变动如优惠打折、促销。

5.3.1.3 参与大客户招投标、OEM和ODM业务、项目招投标业务的定价工作。

5.3.2 KPI考核指标：定价及时率和连带销量考核、招投标成功率

设定KPI考核指标权重定价及时率30%和连带销量考核30%、招投标成功率40%。

5.4 存货管理

5.4.1 工作职责：

负责企业存货全面管理，从材料、半成品、周转材料、在产中材料、产成品，统计和分析各项存货类别异常情况，编制存货分析报告，按月召开存货管理异常会，如材料呆滞异常、材料供货不及时造成生产停滞或生产切换线频率高、成品滞销等异常情况。

5.4.2 KPI考核指标：存货管理会议及时率和呆滞汇报准确性

设定KPI考核指标权重存货管理会议及时率50%和呆滞汇报准确性50%。

5.5 固定资产和无形资产管理

5.5.1 工作职责：

负责企业固定资产和无形资产的申购、采购、验收、使用记录汇总、维修、变卖和报废处理，计提折旧和无形资产摊销事项，并负责企业所有固定资产和无形资产的不定期盘点，对大项或重要资产设备药定期提供使用报告。

5.5.2 KPI考核指标：分摊准确性和资产使用报告及时性

设定KPI考核指标权重存货分摊准确率50%和资产使用报告及时性50%。

5.6 资产盘点

5.6.1 工作职责：

负责企业所有资产的盘点，包括固定资产、无形资产、低耗品、周转材料、材料、半成品、成品、委外品、发出成品等所有权属于企业的各项资产，盘点方式可以是不定期和定期，不定期盘点可以采用月盘点4次，各项类别资产临时分别挑选若干固定数量的进行盘点。

5.6.2 KPI考核指标：盘点完成率和盘点准确率

设定KPI考核指标权重盘点完成率80%和盘点准确率20%。

6. 税收筹划部

6.1 税收申报

6.1.1 工作职责：

负责企业所有税收申报表编制、审核及税收申报，并定期统计企业实际各项税收贡献额和税负率。

6.1.2 KPI考核指标：税收申报准确性

6.2 税收政策研究和税收筹划部

6.2.1 工作职责：

负责定期和不定期学习税务文件，特别是新发与企业经营相关的税收文件，撰写学习心得和企业税收筹划报告，附在税务文件后作为培训学习文档，保证每一份新税务文件都能得到学习和筹划与企业相关的税收。

6.2.2 KPI考核指标：税务文件学习率和税收筹划数量或金额完成率

设定KPI考核指标权重税务文件学习率40%和税收筹划完成率60%。

7. 内控管理部

7.1 内部管理制度

7.1.1 工作职责：

负责制定和修订企业内控管理制度，控制企业经营风险。

7.1.2 KPI考核指标：制度制定和修订完成率和内控失误量

设定KPI考核指标权重制度制定和修订完成率100%，内控失效采用倒扣的方式，已实施内控制度执行过程中2件及2件以上出现失误造成企业损失的，每件扣10%。

7.2 财务审计

7.2.1 工作职责：

负责企业半年度和年度审计，不定期抽查审计、中高层离职审计及重大投融资等项目审计工作。

7.2.2 KPI考核指标：审计工作完成率

8. 资本运作部

8.1工作职责：

负责企业上市规划工作，收购和并购等资本相关工作

8.2 KPI考核指标：重要工作完成率

............试读结束............

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